यह विकल्प केवल तब लागू होता है जब कॉर्पस ₹12 लाख से अधिक हो, जहाँ आप 80% तक एकमुश्त ले सकते हैं। इससे कम कॉर्पस पर नीचे दिए नियम लागू होते हैं।
आपकी सीमांत स्लैब दर Basic + DA को 0 रखने पर 80CCD(1) पर 10%-वेतन की सीमा नहीं लगाई जाती; बेहतर अनुमान के लिए इसे भरें।
कॉर्पस ₹12.00 L से अधिक है: आप 80% तक एकमुश्त ले सकते हैं, और कम से कम 20% से एन्युटी खरीदनी होगी।
एकमुश्त राशि का कर-मुक्त हिस्सा ₹68,37,976 एकमुश्त राशि का कर योग्य हिस्सा ₹0 कॉर्पस का 60% तक धारा 10(12A) के तहत कर-मुक्त है। उससे अधिक निकाली गई राशि पर आपकी स्लैब दर से कर लगता है। एन्युटी से मिलने वाली पेंशन उसी वर्ष कर योग्य होती है।
यह मानकर कि एन्युटी सालाना 6% देती है। वास्तविक पेंशन एन्युटी योजना और सेवानिवृत्ति के समय उपलब्ध दरों पर निर्भर करेगी।
यह उदाहरण 10% सालाना की स्थिर दर मानता है, जो आपने चुनी है; यह पूर्वानुमान नहीं है। संदर्भ के लिए, AMFI बेस्ट प्रैक्टिस सर्कुलर संख्या 109/2023-24 इक्विटी फंड के उदाहरणों के लिए 12.93% निर्धारित करता है: 01/06/2013 से 30/05/2023 के बीच Nifty 50 के 10-वर्षीय रोलिंग रिटर्न का औसत (Sensex 12.64%, 10-वर्षीय G-Sec 7.20%)। कैलकुलेटर 13% तक की दर स्वीकार करते हैं।
पिछला प्रदर्शन भविष्य में बना रह भी सकता है और नहीं भी, और यह भविष्य के किसी भी रिटर्न की गारंटी नहीं है।
म्यूचुअल फंड निवेश बाज़ार जोखिमों के अधीन हैं, योजना से संबंधित सभी दस्तावेज़ ध्यान से पढ़ें।
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NPS कैलकुलेटर कैसे काम करता है
अपनी वर्तमान आयु, मासिक योगदान (आपका और नियोक्ता का, यदि हो) और मानी गई वार्षिक रिटर्न दर भरें। कैलकुलेटर योगदानों को 60 वर्ष की आयु तक मासिक चक्रवृद्धि करके अनुमानित कॉर्पस निकालता है। फिर उस कॉर्पस को एकमुश्त राशि और एन्युइटी खरीद में बाँटता है, और मानी गई एन्युइटी दर पर मासिक पेंशन का अनुमान लगाता है।
NPS का पैसा इक्विटी (E), कॉरपोरेट बॉन्ड (C), सरकारी प्रतिभूतियों (G) और वैकल्पिक परिसंपत्तियों (A) में निवेश होता है — Active choice में आपके चुने अनुपात में या Auto choice में आयु के साथ बदलते अनुपात में। मानी गई दर उस मिश्रण के अनुरूप हो: 25–30 वर्ष में इक्विटी-प्रधान आवंटन 10% पर दर्शाया जा सकता है, रूढ़िवादी आवंटन कम पर।
पेंशन का आँकड़ा सबसे अनिश्चित हिस्सा है। एन्युइटी दरें खरीद के समय बीमाकर्ता तय करते हैं और विकल्प (खरीद मूल्य की वापसी के साथ या बिना, संयुक्त जीवन आदि) के साथ बदलती हैं। संख्या पर भरोसा करने से पहले वर्तमान दर जाँचें।
सूत्र और चर की व्याख्या
सूत्र
कॉर्पस = P × [((1 + r)^n − 1) / r] × (1 + r); पेंशन ≈ (कॉर्पस × a) × A ÷ 12
जहाँ: - P
- = मासिक योगदान (कर्मचारी + नियोक्ता)
- r
- = मासिक रिटर्न = मानी गई वार्षिक दर ÷ 12 ÷ 100
- n
- = 60 वर्ष तक के महीने = (60 − वर्तमान आयु) × 12
- a
- = एन्युइटी खरीदने में लगा कॉर्पस का हिस्सा: ₹8 लाख तक के कॉर्पस पर ज़रूरी नहीं; ₹8 लाख से ₹12 लाख के कॉर्पस पर ₹6 लाख की एकमुश्त राशि के बाद बची पूरी राशि; ₹12 लाख से ऊपर कम-से-कम 20% (यह कैलकुलेटर 20% से 40% के बीच चुनने देता है)
- A
- = निकासी के समय बीमाकर्ता द्वारा दी गई वार्षिक एन्युइटी दर
रुपये में उदाहरण
अनीता 30 वर्ष की हैं और NPS में ₹5,000 मासिक योगदान करती हैं। वे 30 वर्ष के लिए 10% वार्षिक रिटर्न मानती हैं।
- कुल योगदान = ₹5,000 × 360 = ₹18,00,000
- 60 पर अनुमानित कॉर्पस ≈ ₹1,13,96,627 (लगभग ₹1.14 करोड़)
- कॉर्पस ₹12 लाख से अधिक है, इसलिए वे 80% तक एकमुश्त (≈ ₹91.2 लाख) ले सकती हैं और कम से कम 20% (≈ ₹22.8 लाख) से एन्युइटी खरीदनी होगी
- यदि वे पारंपरिक 60:40 विभाजन चुनें: एकमुश्त ≈ ₹68.4 लाख, एन्युइटी खरीद ≈ ₹45.6 लाख
- कॉर्पस का 60% (≈ ₹68.4 लाख) एकमुश्त निकालने पर धारा 10(12A) के तहत कर-मुक्त है; एन्युइटी से मिली पेंशन पर स्लैब दर से आयकर लगता है
9% रिटर्न पर वही योगदान लगभग ₹92 लाख देता है; 10% पर ₹10,000 मासिक से लगभग ₹2.28 करोड़। जब तक आप जल्दी शुरू करते हैं, दर और योगदान शुरू करने की सटीक आयु से कहीं अधिक मायने रखते हैं।
यह उदाहरण 10%, 9% सालाना की स्थिर दरें मानता है, जो इस उदाहरण के लिए मानी गई हैं; यह पूर्वानुमान नहीं है। संदर्भ के लिए, AMFI बेस्ट प्रैक्टिस सर्कुलर संख्या 109/2023-24 इक्विटी फंड के उदाहरणों के लिए 12.93% निर्धारित करता है: 01/06/2013 से 30/05/2023 के बीच Nifty 50 के 10-वर्षीय रोलिंग रिटर्न का औसत (Sensex 12.64%, 10-वर्षीय G-Sec 7.20%)। कैलकुलेटर 13% तक की दर स्वीकार करते हैं।
पिछला प्रदर्शन भविष्य में बना रह भी सकता है और नहीं भी, और यह भविष्य के किसी भी रिटर्न की गारंटी नहीं है।
म्यूचुअल फंड निवेश बाज़ार जोखिमों के अधीन हैं, योजना से संबंधित सभी दस्तावेज़ ध्यान से पढ़ें।
NPS निकासी नियम (PFRDA, दिसंबर 2025) और तुलना
PFRDA द्वारा दिसंबर 2025 में अधिसूचित नियमों के तहत गैर-सरकारी ग्राहकों की 60 पर निकासी। निकासी से पहले वर्तमान नियम जाँचें।| निकासी पर कॉर्पस | एकमुश्त अनुमत | एन्युइटी खरीद |
|---|
| ₹8 लाख तक | 100% (पूरा कॉर्पस) | आवश्यक नहीं |
| ₹8 लाख से ₹12 लाख | ₹6 लाख | ₹6 लाख से ऊपर की शेष राशि |
| ₹12 लाख से ऊपर | 80% तक | कम से कम 20% |
कॉर्पस का 60% एकमुश्त निकालने पर धारा 10(12A) के तहत छूट है। नई 80% सीमा के तहत 60% से अधिक ली गई एकमुश्त राशि का कर उपचार निकासी के समय पुष्टि करें। एन्युइटी आय प्राप्ति के वर्ष में आपकी स्लैब दर से कर योग्य है।
कर लाभ और आम गलतियाँ
- धारा 80CCD(1B): अपने NPS योगदान पर ₹50,000 तक की अतिरिक्त कटौती — केवल पुरानी कर व्यवस्था में उपलब्ध।
- धारा 80CCD(2): आपके NPS में नियोक्ता का योगदान दोनों व्यवस्थाओं में कटौती योग्य (पुरानी में बेसिक + DA का 10% तक, नई में 14%)। यह नई व्यवस्था में बची कुछ कटौतियों में से एक है — अपने नियोक्ता से कॉरपोरेट NPS विकल्प के बारे में पूछें।
- गलती: केवल ₹50,000 कटौती के लिए NPS चुनना। नई व्यवस्था में वह लाभ नहीं है; NPS के कारण हैं कम लागत, अनुशासित बचत और एन्युइटी संरचना।
- गलती: मानना कि 60 पर पूरा कॉर्पस आपका है। कॉर्पस छोटा न हो तो एक हिस्सा एन्युइटी खरीदना ज़रूरी है, और एन्युइटी आय कर योग्य है।
- गलती: लॉक-इन को नज़रअंदाज़ करना। 60 से पहले आंशिक निकासी केवल निर्दिष्ट कारणों और सीमाओं में है — वर्तमान नियम जाँचें।
- गलती: NPS की तुलना म्यूचुअल फंड SIP से केवल रिटर्न पर करना। तरलता, निकासी पर कर और अनिवार्य एन्युइटी पर भी तुलना करें।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
दिसंबर 2025 से NPS के नए निकासी नियम क्या हैं?
60 पर निकासी करने वाले गैर-सरकारी ग्राहकों के लिए: ₹8 लाख तक का कॉर्पस पूरा निकाला जा सकता है; ₹8 लाख से ₹12 लाख के बीच ₹6 लाख एकमुश्त और शेष से एन्युइटी; ₹12 लाख से ऊपर 80% तक एकमुश्त और कम से कम 20% एन्युइटी में।
क्या NPS की एकमुश्त राशि कर-मुक्त है?
निकासी पर एकमुश्त निकाला गया कॉर्पस का 60% धारा 10(12A) के तहत छूट-प्राप्त है। 60% से अधिक ली गई राशि का उपचार निकासी के समय पुष्टि करें। एन्युइटी से पेंशन स्लैब दर पर कर योग्य है।
क्या 80CCD(1B) नई व्यवस्था में उपलब्ध है?
नहीं। धारा 80CCD(1B) की अतिरिक्त ₹50,000 कटौती केवल पुरानी कर व्यवस्था में लागू है। 80CCD(2) के तहत नियोक्ता योगदान दोनों व्यवस्थाओं में कटौती योग्य है।
NPS के लिए कितना रिटर्न मानना चाहिए?
यह आपके परिसंपत्ति मिश्रण पर निर्भर है। 25–30 वर्ष में इक्विटी-प्रधान आवंटन अक्सर लगभग 10% पर दर्शाया जाता है; रूढ़िवादी आवंटन कम। कोई रिटर्न गारंटीड नहीं — NPS बाज़ार-आधारित है।
क्या 60 से पहले NPS से निकासी कर सकते हैं?
PFRDA की सीमाओं में निर्दिष्ट उद्देश्यों (जैसे उच्च शिक्षा, बच्चों का विवाह, घर खरीद या गंभीर बीमारी) के लिए आंशिक निकासी की अनुमति है। समय-पूर्व निकासी के नियम 60 पर निकासी से सख़्त हैं। वर्तमान नियम जाँचें।
NPS पेंशन की गणना कैसे होती है?
एन्युइटी खरीदने में लगे कॉर्पस के हिस्से को बीमाकर्ता की एन्युइटी दर से गुणा किया जाता है। दर एन्युइटी विकल्प, आपकी आयु और बीमाकर्ता पर निर्भर है। हमारा कैलकुलेटर उदाहरण के लिए मानी गई दर उपयोग करता है।
NPS खाता कौन खोल सकता है?
PFRDA द्वारा अनुमत आयु सीमा में भारतीय नागरिक (निवासी और अनिवासी) Tier I खाता खोल सकते हैं; वर्तमान पात्रता PFRDA या CRA वेबसाइट पर जाँचें।
Tier I और Tier II में क्या अंतर है?
Tier I कर लाभ और निकासी प्रतिबंधों वाला पेंशन खाता है। Tier II मुक्त निकासी वाला स्वैच्छिक बचत खाता है जिसमें अधिकांश ग्राहकों के लिए कोई कर लाभ नहीं है।
सेवानिवृत्ति के लिए NPS या म्यूचुअल फंड SIP — क्या बेहतर है?
दोनों के उद्देश्य अलग हैं। NPS बहुत कम लागत और संरचित पेंशन देता है पर पैसा लॉक करता है और एन्युइटी अनिवार्य करता है; म्यूचुअल फंड SIP तरलता और लचीलापन देती है, कर अलग है। कई लोग दोनों का उपयोग करते हैं।
क्या Two Plus Two Nine NPS खाते खोलता है?
हम AMFI-पंजीकृत म्यूचुअल फंड वितरक हैं। NPS खाते पॉइंट ऑफ़ प्रेज़ेंस और eNPS पोर्टल से खुलते हैं; हम समझा सकते हैं कि NPS म्यूचुअल फंड निवेश के साथ कैसे फिट होता है, पर हम निवेश सलाह नहीं देते।